Finanțe și taxe

Trebuie să vă înregistrați la biroul fiscal din Austria în termen de o lună și să solicitați un număr fiscal dacă lucrați ca lucrător sexual. Puteți solicita un număr fiscal utilizând formularul Verf. 24.

Vă rugăm să rețineți că biroul fiscal va elibera un număr fiscal numai dacă presupune că venitul dvs. anual va depăși pragul fiscal I (dacă lucrați exclusiv pe cont propriu) sau II (dacă aveți venituri suplimentare).

IMPORTANT: Când predați formularul la biroul fiscal, ștampilați-l. Solicitați o copie a formularului ștampilat. Cererea dumneavoastră este înregistrată numai cu această ștampilă de primire. Trebuie să prezentați această copie în cazul unei inspecții din partea poliției fiscale.

Pragul de impozitare I

Dacă lucrați exclusiv pe cont propriu, trebuie să plătiți impozit în Austria după ce depășiți un venit anual de 13.308 EUR (începând cu 2025). Această sumă este ajustată anual. Puteți găsi valorile actuale în cartea de impozite, pe care o puteți obține de la biroul fiscal sau online.

Venitul este format din

Venituri din serviciul sexual
– (minus) contribuțiile SVS (asigurări sociale)
– (minus) alte cheltuieli profesionale (de exemplu, îmbrăcăminte, cheltuieli de deplasare, prezervative)
= venit (profit)
– (minus) cheltuieli speciale (de exemplu, donații, costuri de consultanță fiscală)
– (minus) cheltuieli extraordinare (de exemplu, cheltuieli medicale)
– (minus) alocația pentru copii
= venit

Rezultă astfel venitul dumneavoastră anual, care trebuie să fie mai mic de 13.308 euro pentru a nu fi supus impozitului.

Pragul de impozitare II

Dacă sunteți atât lucrător independent, cât și salariat și venitul dvs. din activități independente (de exemplu, servicii sexuale) este mai mare de 730 EUR, iar venitul dvs. anual total este mai mare de 13.308 EUR (începând cu 2025), sunteți obligat să plătiți impozit.

Suma de la care se aplică obligația fiscală este ajustată anual. Dacă lucrați exclusiv pe cont propriu, trebuie să plătiți impozit în Austria dintr-un venit anual de 13.308 euro (începând cu 2025). Această sumă este ajustată anual. Puteți găsi valorile actuale în registrul fiscal, pe care îl puteți obține de la biroul fiscal sau online.

Venituri din activități independente (de exemplu, servicii sexuale) mai mari de 730 de euro și în același timp

venitul anual total (lucrător independent + angajat) mai mare de 13.308 euro

= venit
– (minus) cheltuieli speciale (de exemplu, donații, costuri de consultanță fiscală)
– (minus) cheltuieli extraordinare (de exemplu, cheltuieli medicale)
– (minus) alocația pentru copii
= venit

Rezultă astfel venitul dvs. anual, care este mai mare de 13.308 euro și, prin urmare, sunteți obligat la plata impozitului.

Asigurați-vă că solicitați consiliere! Noi vă putem ajuta în continuare.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) trebuie să fie plătită, de obicei, pentru serviciile sexuale. Persoana care desfășoară o activitate independentă colectează TVA-ul de la client și trebuie apoi să îl plătească la administrația fiscală.

Dacă cifra dvs. de afaceri anuală din activitatea independentă este mai mică de 40 000 de euro (cu deduceri), sunteți scutit de la colectarea TVA.

Aflați acest lucru înainte de a solicita numărul de înregistrare fiscală! Dacă nu sunteți sigur, vă rugăm să contactați centrul nostru de consiliere.

La sfârșitul unui an, trebuie să depuneți o declarație privind impozitul pe venit la administrația fiscală. Termenul limită este 30 aprilie a anului următor, dacă depuneți declarația pe suport de hârtie, și 30 iunie, dacă o depuneți online.

Dacă nu depuneți o declarație privind impozitul pe venit sau dacă declarația nu este „fiabilă” pentru administrația fiscală, aceasta vă poate estima venitul. Acest lucru poate duce la creanțe fiscale suplimentare ridicate și, eventual, la proceduri penale.

Dacă aveți nevoie de asistență pentru întocmirea declarației privind impozitul pe venit, contactați o firmă de consultanță fiscală. Asigurați-vă că aflați în prealabil cât va costa. Costurile pentru un consultant fiscal pot fi luate în considerare în evaluarea fiscală.

Dacă operatorul bordelului este responsabil de plata impozitului pe venit (plată în avans), asigurați-vă că obțineți o copie a ordinului de plată sau a transferului bancar online. Această chitanță trebuie să indice în mod clar numărul dvs. fiscal sub care au fost efectuate plățile.

Obligația de a elibera chitanțe

Dacă lucrați într-un bordel, sunteți obligat să eliberați fiecărui client o chitanță pentru taxa percepută în numerar. Indiferent de cât de mare este venitul dumneavoastră. Păstrați întotdeauna o copie a chitanței ca dovadă pentru biroul fiscal sau autoritățile fiscale.

Obligația registrului de casă

Dacă cifra dvs. de afaceri anuală depășește 15 000 EUR și vânzările dvs. în numerar se ridică la mai mult de 7 500 EUR, sunteți obligat să utilizați o casă de marcat pentru a documenta încasările în numerar. Trebuie să înregistrați toate taxele percepute în numerar în casa de marcat și să tipăriți chitanța corespunzătoare pentru fiecare client.

Sunteți obligat să vă documentați veniturile prin intermediul unei declarații de venituri și cheltuieli. Păstrați toate copiile (copii duplicat) ale chitanțelor pe care le eliberați clienților dumneavoastră și arhivați-le timp de șapte ani.

De asemenea, trebuie să păstrați toate chitanțele și facturile originale pentru cheltuielile profesionale, inclusiv, de exemplu, chiria pentru un birou, contribuțiile la Camera de Comerț, prezervativele, costurile de examinare și plățile către SVS. Operatorii de bordeluri sunt, de asemenea, obligați să vă furnizeze chitanțe pentru costurile percepute în numerar. De asemenea, trebuie să păstrați aceste documente timp de șapte ani.

Dacă nu puteți sau nu doriți să colectați chitanțe și facturi pentru cheltuielile dvs., aveți opțiunea de a calcula cheltuielile dvs. de funcționare la o rată fixă de 20 % din venitul dvs. anual. De asemenea, puteți deduce contribuțiile de asigurări sociale pe care le-ați plătit. Diferența reprezintă venitul dumneavoastră impozabil.

În cazul în care condițiile dvs. de muncă corespund unui raport de muncă (de exemplu, în cazul în care programul de lucru este prescris), operatorul bordelului este responsabil de plata impozitelor. În acest caz, operatorul bordelului trebuie să vă transmită contribuțiile fiscale (impozitul pe salariu) la administrația fiscală, dar numai pe durata activității dumneavoastră în bordel.

În cazul în care sunteți doar angajat, puteți solicita o evaluare fiscală a angajatului. Aceasta va lua în considerare în mod automat veniturile transmise de angajator (fișa de salariu). Puteți solicita rambursarea cheltuielilor în același mod ca în cazul unei activități independente.